2024年，新昌县审计局依照相关规定对我单位开展新昌县城南乡党委原书记夏六均、乡长陈维凯任期经济责任审计及城南乡人民政府2023年财政收支审计，并出具了《新昌县城南乡党委原书记夏六均、乡长陈维凯任期经济责任审计报告》（新委审办报[2024]2号）和《城南乡人民政府2023年财政收支审计》（新审报[2024]4号）。根据审计整改工作要求，针对报告反映的问题，我单位已根据审计意见和建议，采取了整改措施，现将审计整改结果公告如下：

一、新昌县城南乡党委原书记夏六均、乡长陈维凯任期经济责任审计查明问题的整改情况：

（一）关于集体决策不规范的问题

1. 4笔大额支出未经集体决策。城南乡已组织人员集中学习《城南乡“三重一大”事项实施制度》,强调行政日常公用经费、专项经费一次性3万元以上的开支事项必须经党政联席会议集体讨论通过方可支出。

（二）关于未落实过紧日子要求，采购非必要的服务和设备的问题

1.以购买服务形式违规用工。城南乡已组织人员集中学习《关于强化预算约束落实党政机关习惯过紧日子要求的工作方案》，今后将规范用工方式，避免发生以购买服务形式违规用工的情况。

（三）关于项目管理不规范的问题

1.未严格按合同开展考核，并多支付考核费用。城南乡已将多支付的季度考核奖费用全部收回。

2.临时保洁工作监管不到位。一是个别路段日常保洁未纳入集镇保洁项目统一招标。相关业务线已制定《城南乡集镇三条主道及河道保洁考核细则》，并按照合同约定每月定期开展保洁考核打分。

3.临时保洁工作监管不到位。二是经办环节缺少监管。城南乡已召开党政联席会议集中学习《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号），强调单位建立与实施内部控制，应当制衡性原则，在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

4.临时保洁工作监管不到位。三是拆分工作规避集体决策。城南乡已召开党委会集中学习《城南乡“三重一大”事项实施制度》，强调要规范集体决策制度，今后避免出现因拆分工作而规避集体决策的情况。

5.临时保洁工作监管不到位。四是两份协议服务范围和时间重叠，资金多支付。城南乡已将多支付垃圾分类收集费用全部收回。

6.项目资金违规支付给非中标单位。城南乡人民政府已与中标单位签订相关补充协议，已组织人员集中学习《中华人民共和国招标投标法》，强调不得将招投标项目资金违规支付给非中标单位，今后将规范招标投标活动。

（四）关于财政财务管理不规范的问题

1.交通安全宣传站设备闲置。城南乡已建立交通安全宣传站活动记录台账，今后将提高交通安全宣传站使用效率。

2.未及时收回代偿款。城南乡已联系相关单位及时缴入代偿款，目前相关单位已全部缴回代偿款。

3.以担任法人名义在预算资金外违规列支编外人员劳务费。相关编外人员已缴回违规发放劳务费。

4.承包款未及时收取。相关承包款已全部上缴，今后将及时收缴承包款。

5.未及时收取房租。相关房租已全部上缴，今后将及时收缴房租。

（五）关于新昌县城南乡集体资产经营公司财务管理混乱的问题

1.人员交接不规范，银行存折遗失。相关资料已完成移交，银行存折已经补办。

2.未及时进行财务核算。城南乡已完成新昌县城南乡集体资产经营公司凭证编制工作。

（六）关于工程项目现场实施不规范的问题

1.工程在开工报告前施工。已制定《城南乡建设项目管理办法》，对工程设计、招投标、工程监管、工程决算审计等内容进行规定。今后将规范工程项目，严格按照依照程序进行项目建设。

（七）关于项目后期管理不规范的问题

1.2个项目履约保证金退还不及时。城南乡已组织人员开展合法性审查及合同履行规范培训。制定《城南乡合同管理制度》，对合同签订、合同履约等合同管理内容进行规定，今后将加强对项目履约保证金退还的时效性。

二、城南乡人民政府2023年财政收支审计查明问题的整改情况：

（一）关于预算管理不规范的问题

1.年初预算安排未经集体决策。城南乡已召开党政联席会议，全体领导班子成员参加，集体讨论决策《2025年全口径预算相关事宜》，对2025年全口径预算相关经费进行讨论并在会上全体通过该事项决议。

2.预算编制不完整，未编制相应政府采购预算。城南乡已制定《城南乡政府采购管理制度》，该制度对政府采购范围、采购程序及采购资金管理进行规定。城南乡已组织人员集中学习《新昌县政府采购实施办法》，今后将加强政府采购规范，及时将财政年度政府采购项目及资金预算编制在下一年度部门预算中。

3.预算编制不完整，未编制相应政府购买服务预算。城南乡已制定《城南乡政府采购管理制度》，该制度对政府购买服务预算编制进行了规定。城南乡已组织人员集中学习《浙江省政府购买服务预算管理办法》，今后将加强购买服务预算管理，在编制下一年度部门预算时，同步编制政府购买服务预算，明确服务事项、受益对象、购买方式、服务标准等，并在预算编制系统内完整地反映政府购买服务项目情况。

4.50个项目预算执行率低于50%。城南乡已组织人员集中学习《中华人民共和国预算法实施条例》，今后将加强预算项目管理，规范项目执行，及时完成资金拨付，提高我乡预算执行率。

（二）关于固定资产管理不规范的问题

1.固定资产无定期盘点记录。城南乡已完成2024年度固定资产盘点。

2.固定资产账实不符。城南乡已找回盘亏的固定资产，并将盘盈的固定资产在资产系统上登记入账。

3.固定资产未登记入账。城南乡已完成相关固定资产的登记入账工作。

4.资产管理人员交接不规范。城南乡已完成原固定资产管理员与现固定资产管理员的固定资产交接工作；已制定《城南乡固定资产管理办法》，对固定资产的日常管理、增添或报废、固定资产管理员等管理办法进行规定，今后将加强固定资产管理及管理人员的交接规范。

（三）关于乡镇食堂管理不规范的问题

1.未单独建账核算。城南乡已建立《新昌县城南乡人民政府食堂》账套。

2.合同履行不到位。城南乡已将合同相关款项全部支付到位。已制定《城南乡合同管理制度》，对合同签订、合同履约等合同管理内容进行规定，今后将加强履行合同的规范；城南乡已组织人员开展合法性审查及合同履行规范培训。

三、其他需要公告的内容

关于审计报告中提出的“租用非必要雾化设备用于提高办公条件、工程签证单内容不实、工程验收不严格、3个项目造价结算审计不及时”等四个问题目前正在整改中。

新昌县城南乡人民政府                                                            

2024年12月27日