新昌县审计局2016年工作总结

和2017年工作思路

2016年工作总结

  我局认真贯彻落实各级审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府工作中心，主动跟进，服务大局，突出重点，依法审计，扎实推进审计价值提升，有效发挥审计监督职能作用。全年完成审计项目62个（政府投资项目44个），已查出违规金额1760.43万元，管理不规范金额28384.79万元，应上缴财政金额592.82万元，核减工程造价3594.67万元，移送案件线索4件，提出审计建议和处理意见178条。共撰写审计信息、专报等41篇，被《中国审计报》、《中国审计杂志》、《浙江审计杂志》等各级媒体采用26篇（次），其中审计报告和审计专报受到县主要领导批示39篇次，催生县政府及有关部门修订和出台了《新昌县人民政府办公室关于印发新昌县小额工程建设项目简易发包管理办法的通知》、《新昌县人民政府办公室关于新昌县农村生活污水处理设施运行维护管理工作实施方案（试行）的通知》等规范性文件29个，为维护国家财经秩序、促进规范管理和经济社会健康运行发挥了积极作用。

  （一）认真履职，扎实推进项目实施

准确把握党委政府在新形势下对审计监督的新需求，坚持“全面审计、突出重点”的方针，围绕县委县政府中心工作以及群众关心的热点问题，突出对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计监督。2016年实施审计项目共62个，其中署、省同步审计项目7个，市授权审计项目2个；组织外出嵊州、嵊泗、柯桥等地交叉审计项目4个。

  1．深化财政审计，与经济社会发展“对路”。及时完成了2015年度财政预算执行与全部政府性资金专项审计调查，结合公务支出公款消费等专项审计调查，强化了对重点资金、重点项目和全部政府性资金的审计监督，摸清了县本级全部政府性资金的家底，揭示了预算执行不严格、内控制度不健全、资金管理不到位等问题，针对性地提出了改进和完善的建议意见，并分别向县人大常委会、县人民政府提交了报告。实施完成了新林乡、城南乡、东茗乡财政决算审计和县职技校、大市聚职中财务收支审计，加强了财政决算财务收支监督。

  2.严格经济责任审计，与干部评价体系“挂钩”。围绕权力运行和责任落实两个重点严格经济责任审计，完成了新林乡、农业局、新昌工业园区等7个单位、10位县管领导干部的经济责任审计；完成了市局授权的新昌县公安局、柯桥区检察院等2个单位、2名市管领导干部经济责任审计。规范审计流程，全面落实审计公告、履职报告、谈话等制度。坚持问题导向，查深查透问题，发现并揭露了个别单位违纪违规情况，移送案件线索2件，涉及单位1家，涉案人员2人。科学客观评价被审对象履行经济责任情况，有效促进了被审计单位科学决策、健全制度、规范管理，增强了领导干部的责任意识、廉洁意识。

  3.加强政府投资审计，与财政资金流向“同步”。完成政府投资审计项目44个，送审金额33729.24万元，净核减3594.67万元，审减率10.66%。坚持绩效审计的发展方向，围绕促进提高政府投资效益，按规模标准实施政府投资项目竣工结算、决算审计的同时，加大了对工程立项、招投标、施工管理、工程变更、工程质量等全过程监督评价力度，揭露影响效益、损失浪费、管理失职等行为，促进项目科学决策，提高项目管理水平和政府投资绩效。实施重大政府投资项目跟踪审计，做到监督关口前移、提前介入、主动服务、全程监督，实施完成了青山大桥、新昌工业园区非特路二期工程项目跟踪审计，有效促进了政府投资项目建设管理的规范和提高。

  4.积极开展民生类专项审计和审计调查，与人民群众“同心”。关注民生改善，实施了“五水共治”政策措施落实跟踪专项审计调查等领导关心、群众关注的民生项目，按上级要求外出实施完成了嵊泗县浙商回归和嵊州市保障性安居工程、基本医疗保险基金和医疗救助资金等专项审计，围绕审计目标要求，摸清了相关政策的执行情况和资金的使用情况，揭示了政策目标落实不到位以及影响和损害群众利益等问题，保障党和政府各项政策落实到位，切实关注民生，促进经济发展，社会和谐稳定。

  5.强化内部审计，与审计全覆盖格局“配套”。进一步改进和加强内部审计工作的指导和监督，全面提升“三有四化”建设水平。加强实务培训，积极组织190人内审人员参加市内审培训班，实现了有重点多层次全覆盖业务培训；安排全县乡镇（街道）农村生活污水治理项目建设管理情况专项审计调查项目，会同乡镇（街道）内审机构联动实施，助推内审新发展；深化内审联系点制度，扩大工作指导面，领导带头、全员参与分头调研乡镇、部门、企业内审工作，走访了16个乡镇（街道）、20多个部门以及30多个企业，开展指导服务。万丰奥特控股集团有限公司送评的《万丰奥特控股集团审计中心实施的实业板块各公司2014年度固定资产投资专项审计调查》项目被浙江省内部审计协会评为2016年度省级优秀项目；选送的内部审计论文《运用“四多法”显内审价值  增食堂效益》、《适应新常态 践行新理念 全面推进民营企业内部审计全覆盖》、《打造万丰特色审计4.0  助推企业内部审计转型升级》分别获2016年度省级一等奖、三等奖、优秀奖；报送的《京新药业对建设工程实行跟踪审计》等4篇论文和信息在《中国审计报》和《中国审计杂志》上刊登。

另外，我局还积极配合完成其他任务，与上级各项工作“合拍”。参加县委巡察组对各乡镇及有关村进行巡察；根据钦寸水库指挥部统一安排，及时做好移民户籍迁移等移民工作；抽调人员参加审计署、省厅全省保障房安居工程大数据集中整理分析总结工作，配合省厅开展税收调查和全市数据大集中疑点核实工作。

  （二）创新思路，适应形势谋求发展

  1．强化审计价值体系建设。主动适应新常态，践行新理念，拓展宏观监督职能，着力在扩大审计覆盖面、精准反映问题、透彻分析原因、提出实用建议上下功夫，提升审计价值。坚持问题导向和需求导向，加强审计质量控制，进一步提高了审计发现和查处问题、提出针对性建议的精准度。加强和探索审计结果转化为审计成果的途径、方法，提高审计结果运用率。按照审计质量价值“三项标准”把项目做深做透，在保证质量的基础上提升审计价值，通过发现和揭示共性问题和新情况新问题，为党委政府提供有价值的决策参考。2016年，共促进了18项政策的“废改立”，推动8项机制体制创新，解决了3个老大难问题，为推动新昌的深化改革发展提供审计保障。围绕改进实施方案编制、现场实施、报告撰写、成果开发等四项管理和强化创新组织方式、审计能力转型、项目审理、绩效考核等四项保障，着重坚持和完善审计实施方案集体评审制度、审计质量责任制、审计任务清单制度、审计法律顾问制度、三级复核和集体决策制度、审计整改督查制度、项目审理制度、绩效考核制度等八项制度，为提升审计价值夯实制度基础。

  2．创新举措优化组织方式。实行审计组长质量负责制、分管领导质量监督责任制，局领导重要项目领衔制，全面加强审计质量控制。聘请法律专家参与审计实施，对涉及违法违纪问题、复杂疑难问题及体制机制制度问题，听取法律专业意见，推进政策完善和法治建设。优化资源配置，一方面整合内部资源，根据任务重、项目多，且交叉多、要求高的实际情况，科学编制各审计项目的实施方案，打破业务科室分工界限，根据人员专业特长优化结构混合编组，提高综合战斗力。另一方面整合国家审计、内部审计、社会审计资源开展联动审计，如公务支出公款消费审计项目，组织内审机构自查，审计组按照不少于三分之一覆盖面做好抽查审计工作；五水共治专项审计项目自选重点会同乡镇内审机构开展农村污水治理专项审计调查；积极拓展购买社会审计服务，组织社会审计参与政府投资项目审计；选派计算机审计骨干参与审计项目实施，运用信息化手段，对各单位及有关信息数据进行采集、分析，提高项目计算机审计水平。

  3．开展“审计整改落实年”活动。按照省厅和市局要求及时印发了《“审计整改落实年”活动实施意见》，强化审计整改工作，扩大审计成效，走完审计项目流程“最后一纳米”，在审计整改上有新成效。贯彻实施《新昌县审计整改工作暂行办法》，严格执行审计整改报告和审计整改结果公告“两项制度”和审计整改跟踪检查、审计整改联动、审计整改工作督查和审计整改问责“四项机制”。建立审计整改联动工作机制，成立了由县长任组长、常务副县长为副组长的审计整改工作领导小组，加强审计整改工作的领导和组织协调。由县府办牵头，会同县委组织部、县监察局、县财政局等部门对审计整改落实情况进行督查，并将审计整改情况列入政府督查督办事项专题通报，进一步强化审计整改，提升审计成效。印发《新昌县审计局审计整改“挂销号”管理办法（试行）》，全面启用了审计整改管理系统，并坚持审计整改回访、整改报告、整改“销号”、联合督查等制度；实行乡镇（街道）和部门（单位）审计整改工作考核；加大公开促改力度，建立依法公告审计结果和被审计单位整改结果的“双公告”制度，审计结果公告11件；县政府制定出台了《新昌县审计整改责任追究办法（试行）》，落实被审计单位主体责任和第一责任人职责，加大审计整改责任追究力度；强化审计整改成果利用，推动党委人大政府在领导决策、绩效管理、干部奖惩等方面的运用，切实提高审计查处问题整改率、审计移送事项成案率、审计成果运用转化率。

  （三）加强管理，强化审计队伍建设

按要求做好审计机关人财物管理改革工作，强化审计队伍管理，出台了《个人年度工作考核实施办法》，进一步完善了《岗位目标责任制绩效考核办法》；利用“三会一课”和“审计大讲堂”等平台，采用走出去，请进来等形式，开展政治理论学习和业务培训，提高审计队伍的政治素养和业务素质，推进审计职业化建设；认真开展了“两学一做”学习教育，组织全体党员干部采取个人自学、集中培训、专题辅导、集体研讨等形式学习《中国共产党章程》等党纪党规，学习习近平总书记系列重要讲话精神，组织开展了“三个专题”学习讨论、“微考学”测试和“重温入党誓言，争当合格党员”、“找短板、补短板”等活动，查找问题数10个，整改销号10个，促进党员干部完善自身素质，提升党性修养；深化作风建设，规范审计行为，严格遵守法律和廉政纪律，保持良好的审计形象，努力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。加强内审队伍建设，组织全县内审人员参加各类内部审计业务专题培训，提高内部审计人员业务能力；通过实施联动审计项目，助推内审人员实战水平提升，进一步巩固和提升我县内部审计“三有四化”建设。加强协审队伍建设，加强沟通和指导，使协审单位和人员贴近审计机关的审计思路和工作要求；加强监督管理，完善评价机制，实行动态评价制度，强化对协审单位的工作态度和业务质量的考核，充分发挥社会审计作用，为审计机关提供智力保障。

2017年工作思路

  2017年，我局将深入贯彻落实党的十八届六中全会精神和全国全省审计工作精神，按照上级审计机关总体部署和县委县府工作要求，围绕中心、服务大局、发现问题、完善机制、依法审计，充分发挥审计促进政策措施贯彻落实、公共资金安全高效使用、经济安全、改善民生和生态文明建设、深化改革的保障作用，强化促进依法行政、推进廉洁建设、推动履职尽责的监督作用，努力为新昌经济社会健康发展提供有力的审计支持。总体思路是：围绕一个目标、强化二大建设、实施五项重点。

  一、围绕一个目标

围绕“促发展、促改革、促安全、促绩效”目标，坚持应审尽审、凡审必严，依法履行审计监督职责，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。

  二、强化二大建设

  （一）强化审计业务建设。巩固和深化“三年活动”成果，进一步加强审计质量、审计价值、审计整改，确立“信息公开无质疑、审计项目无申诉、审计干部无不良”的质量底线，树立“永无止境、永远在路上”的理念，实施审计价值提升工程，夯实审计质量基础，深化审计成果运用，全面提升审计价值。

  一是传承和巩固质量管理经验模式。继续坚持“以制度促规范、以规范保质量、以质量创成果”的审计质量管理理念和“1、2、3、4”的质量管理模式，即统一作业标准，实行二级业务会议，坚持三级复核，强化四大激励机制，有效保障审计质量。

  二是深化价值体系建设。继续坚持和深化“四个着力”和“八项制度”，即坚持着力提高审计计划管理紧贴度，着力提高审计资源整合度，着力提高审计查处问题精准度，着力提高审计成果转化运用率；深化和完善审计实施方案集体会审制度、审计质量责任制、审计任务清单制度、审计法律顾问制度、三级复核和集体决策制度、审计整改督查问责制度、项目审理制度、绩效考核制度等八项制度。开展“三年活动”回头看，对标“九项标准”，持续抓好审计质量、审计价值、审计整改。

  三是强化审计整改机制建设。贯彻实施《新昌县审计整改工作暂行办法》，严格执行审计整改报告和审计整改结果公告“两项制度”和审计整改跟踪检查、审计整改联动、审计整改工作督查和审计整改问责“四项机制”。继续实行乡镇（街道）和部门（单位）审计整改工作考核；坚持审计整改回访、整改报告、整改“销号”、联合督查等制度；加大公开促改力度，建立依法公告审计结果和被审计单位整改结果的“双公告”制度；实施《新昌县审计整改责任追究办法》，压实被审计单位审计整改责任和第一责任人职责，加大审计整改问责问效力度；强化审计整改成果利用，推动党委人大政府在领导决策、绩效管理、干部奖惩等方面的运用，切实提高审计查处问题整改率、审计移送事项成案率、审计成果运用转化率。

  四是加强审计成果转化运用。加强和探索审计结果转化为审计成果的途径、方法，提高审计成果运用水平。按照审计质量价值新要求做深做透项目，着力发现和揭示体制机制问题和改革发展新情况新问题，为党委政府提供有价值的决策参考；促进政策的“废改立”，推动机制体制创新优化，解决老大难问题；将审计结果和审计整改纳入被审计单位领导班子民主生活会、党风廉政建设责任制考核内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。全面提升审计价值，为推动新昌的深化改革发展提供审计保障。

  五是创新审计组织方式。利用大数据及其有效分析手段助推审计全覆盖和审计技术创新，关注资金、资产、业务走向，强化数据多行业、多部门归集共享和关联分析，注重体制机制制度层面揭示问题，预警经济社会发展中的突出矛盾和风险，推动深化改革和制度创新，维护经济安全；选派计算机骨干参与各项目审计，加强审计人员技能培训，提高计算机审计水平；继续探索实施自然资源资产审计，加强与国土、林业、水利等部门的技术合作，建立较为完善的自然资源资产审计制度体系；试行“履职联审”新模式，深化领导干部经济责任审计，加强与纪检、组织、编制等部门的合作联动，联合实施勤政廉政、干部选择任用、机构编制管理和经济责任履行情况审计，提高干部综合监督实效；深化国家审计与内部审计的联动审计，扩大“审计购买服务”的范围和内容，实现优势互补，拓展审计项目的广度和深度，提升审计效能。

  （二）强化审计队伍建设。以地方审计机关人财物管理改革为契机，进一步加强审计队伍建设，实施审计队伍素质提升工程，推进审计职业化建设。

  一是深入开展“深化审计体制改革年”活动。以“抓好改革政策宣传，抓好配套制度的执行，抓好具体问题的破解”为主线，全面深化审计人财物管理改革，更好地保障依法独立行使审计监督权。

  二是强化服务能力建设。更好地服务改革发展大局，争当改革促进派，在坚决揭示和查处各种违法违纪案件的同时，敢于和善于为勇于担当的干部担当、为敢于负责的干部负责，让审计监督有力度，更有“温度”。正确把握改革发展中的新情况新问题，要按“三个区分”要求审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私；要按“四个看”要求，看是否符合改革方向、看实际效果好不好、看有没有经过集体研究、看是否发现利益输送；要坚持“三个统一”，坚持敢于监督与善于监督的统一、依法审计与文明审计的统一、严肃问责与容错免责的统一。坚持实事求是、坚持鼓励创新、宽容改革创新中的失误，服务经济社会发展和改革发展大局。

  三是强化履职能力建设。加强审计队伍教育管理，要以理想信念教育凝聚精神力量，大力弘扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，践行“实、高、新、严、细”的工作作风，充分调动审计人员积极性、创造性，提升队伍凝聚力和战斗力。继续实行“审计实务导师制”，开设“审计大讲堂”，加强年轻干部“传帮带”和审计人员业务技能培训，提升审计干部业务水平。强化忠诚、依法、担当、有为意识，打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军，全面提升履职能力。

  四是强化作风纪律建设。认真履行全面从严治党主体责任，规范和加强党内政治生活，严肃认真开展党内监督，严格遵守党章党规党纪，打造过硬的纪律作风，树立审计机关良好形象。把党风廉政建设与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。严格遵守党的政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律。加强审计现场管理，严格执行“八不准”审计纪律等规定，进一步规范审计权力运行。

  五是强化绩效考核评价。不断完善年年度工作考核办法和岗位目标责任制绩效考核办法，加大对项目实施、审计质量、审计成效、审计整改、大数据审计、信息宣传等方面的考核力度，营造重实绩、比贡献、争先创优的良好氛围，进一步激发机关活力，提升审计工作水平。

同时，创新内部审计指导和监督方式，“点线面”结合、“训研联”并举，全面提高内部审计“三有四化”水平，助推内部审计队伍建设；加强协审单位评价考核、监督管理，提高协审队伍素质和职业操守。为整合审计资源，推进审计全覆盖提供智力支持。

    三、实施五项重点

2017年，要更加主动适应经济发展新常态，转换思维方式，创新审计理念，以审计项目为抓手，突出审计重点，提高审计实效，更好地服务党委政府中心工作，推进新昌经济社会持续健康发展。

  （一）加强政策落实跟踪审计。认真履行政策跟踪审计新职能，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，推动政策落地、有效发挥作用。结合上级同步审计项目和其他审计项目有重点地实施重大政策措施落实情况跟踪审计，开展保障性安居工程、被征地农民基本生活保障等跟踪审计和专项审计调查，关注项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范等重点，促进政策落地生根。

  （二）开展财政预算执行和决算草案审计。以促进落实新预算法、健全全口径预决算管理体系、规范预决算编制和执行、提高财政资金使用绩效、防范债务风险、推进财政存量资金整合为目标，不断加强和改进财政预决算管理。认真组织实施2016年度县本级预算执行和决算草案审计，关注预算编制、批复、调整的合法性、完整性，预算执行的真实性、合规性和预算分配的公平性、合理性，以及财政资金管理使用的规范性、效益性，推动财政资金合理配置、高效使用；跟踪检查2017年年初预算的规范性、完整性；结合预算执行审计开展全省财政专户清理情况同步审计。结合开展乡镇财政决算、部门预算执行审计和国有企业财务收支审计，继续加强公务支出公款消费审计监督。

  （三）深化经济责任审计。进一步深化经济责任审计制度，深入推进党政主要领导干部经济责任同步审计，根据不同类别领导干部经济责任的内容，突出审计重点，健全审计评价体系，深化审计结果运用，促进领导干部更好践行新发展理念，依法作为、主动作为、有效作为。组织实施12个单位、15位领导干部的经济责任审计，继续结合实施自然资源资产审计，与有关部门合作试行“履职联审”新模式。

  （四）优化政府投资项目审计。围绕促进提高政府投资绩效目标，继续按规模标准实施政府投资项目竣工结算、决算审计；实施重大政府投资项目跟踪审计，做到审计监督关口前移、提前介入、及时跟进、主动服务、全程监督，保障重大项目建设有序推进；全面推行政府投资项目绩效评价制度，加大对工程立项、招标投标、施工监理、设计变更、工程质量管理的全过程监督评价力度，着重揭露影响效益、造成损失浪费以及管理失职、渎职的行为，促进项目的科学决策，提高工程项目管理水平和资金的使用效益。

  （五）强化民生项目审计。结合当前实施的重大民生工程以及与群众利益息息相关的民生政策和资金，积极推动惠民政策落实到位，维护广大人民群众根本利益。开展保障性安居工程跟踪审计，重点关注保障性安居工程政策落实，项目建设和分配等情况，促进更好地统筹民生改善与经济发展，织密扎牢民生保障网；组织乡镇（街道）内审机构联动实施美丽乡村建设资金管理使用情况专项审计调查，促进惠农政策落地和完善财政投入监督管理机制，进一步推动美丽乡村建设。