新昌县审计局2018年上半年工作总结

和2019年工作思路

一、2018年工作总结

2018年，我局深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神和中央审计委员会第一次会议,全国、全省审计工作会议精神,按照上级审计机关总体部署和县委县政府工作要求，提升审计工作政治站位，依法履行审计监督职责，积极推进审计全覆盖，深化审计改革创新，从严加强审计队伍建设，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

全年完成审计项目51个（不含市局立项实施和结合实施项目），查出违规金额5047.80万元，管理不规范金额100075.65万元，应上缴财政金额157.94万元，核减工程造价4049.84万元，提出审计建议和处理意见96条，移送问题线索13件；获市优秀审计项目2个，表彰项目1个；撰写审计信息、专报72篇，被《中国审计报》《中国审计》等媒体采用30篇（次），审计报告和审计专报受到县主要领导批示38篇次，催生县政府及有关部门修订和出台了《新昌县人民政府办公室关于开展工程建设项目招标文件联合审查的通知》《新昌县公共资源交易综合监督管理办法》等一系列政策文件，为维护国家财经秩序、促进规范管理和经济社会健康运行发挥了积极作用。局荣获2018年度全省审计系统优秀县级审计机关和内部审计业务指导监督工作优胜单位。

（一）聚焦主责主业，全力实施审计项目

1.强化财政审计。以促进落实新预算法、完善全口径预决算管理体系、规范预决算编制和执行、提高财政资金使用绩效、防范债务风险、推进财政存量资金整合为目标，认真组织实施了2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计，开展了4个乡镇财政决算审计。积极构建财政审计大格局平台，出台了《关于建立财政审计大格局平台的实施意见》，树立“大财政”审计理念，深化财政同级审和部门预算执行审计，关注公务支出和公款消费等情况，针对性地提出了改进和完善的建议意见，并分别向县人大常委会、县人民政府提交了审计工作报告和审计结果报告。有效推动预算执行绩效监管，推动县财政局出台《新昌县县级部门预算绩效管理工作考核办法(试行)》《新昌县部门项目支出预算管理办法（试行）》等规范性文件，将单位预算执行绩效作为下一年度预算安排的约束性指标，将落实绩效责任作为单位预算绩效考核的重要指标，为进一步加强预算管控和实现部门预算执行审计全覆盖形成了机制保障。组织实施城投集团财务收支审计，促进了国企国资规范管理。

2.深化经济责任审计。围绕权力运行和责任落实两个重点严格经济责任审计，完成了9个单位13位县管领导干部的经济责任审计。结合儒岙镇经济责任审计，实施完成了儒岙镇领导干部自然资源资产离任审计；会同纪委、组织部等部门联合开展了综合行政执法局“履职联审”，并与县委巡察工作同步实施。构建经济责任审计全覆盖平台，出台了《关于构建经济责任审计全覆盖平台的工作方案》，探索经济责任审计“+政策”“+财政”“1+N”等模式，将部门预算执行审计、政策跟踪审计、重大专项资金审计调查、非经济责任审计项目发现的问题纳入经济责任审计和对领导干部评价内容，将党章党纪党规作为问题定性定责的重要依据，全面深化经济责任审计内容，客观评价领导干部的履责情况以及经济社会发展中所起的作用和应负的责任，加大违法违规问题掲露和查处力度，推动建立不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制。

3.规范政府投资项目审计。完成政府投资审计项目37个，其中政府投资造价结算审计项目35个，送审造价35210.99万元，核减4049.84万元，核增62.82万元，净核减3987.02万元，净核减率11.32%；贯彻落实审计署《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》、省厅《关于规范投资审计工作若干意见》，落实投资审计创新转型，完善和规范投资审计行为，组织实施完成了技师学院新建项目预算执行审计、澄潭江治理工程竣工决算审计，加大了对工程项目建设全过程审计监督力度，促进项目科学决策，提高项目管理水平和政府投资绩效。

     4.加强政策跟踪审计和民生项目审计。积极构建政策跟踪审计平台，出台了《关于构建政策跟踪审计平台的实施意见》，以资金、项目、政策、重大改革任务推进情况为重点，紧紧围绕打好三大攻坚战、全面深化改革、支持实体经济发展、实施乡村振兴战略、改善民生各项措施开展政策跟踪审计。按市局要求实施完成了上虞区保障性安居工程跟踪审计和新昌县“最多跑一次”改革推进情况跟踪审计调查；实施完成了县政府产业基金投资情况专项审计调查；与乡镇内审机构联动实施了财政补助村级资金管理使用情况专项审计调查。在其他项目实施中切实关注扶贫、乡村振兴等政策落实情况，进一步加强了民生领域政策落实以及重大政策和重点投资项目的审计监督。

5.创新内部审计指导和监督方式。积极构建国家审计与内部审计协同发展机制，由县两办下发《关于构建国家审计与内部审计协同机制的通知》；编制并下发《乡镇（街道）、部门（单位）领导干部履行经济责任风险防范清单》和《农村集体经济运行风险防范清单》，建立风险范防范清单督导制。印发《新昌县乡镇（街道）、部门(单位)内部审计实务操作规程》，进一步规范我县内部审计实务操作。组织90多名内审人员参加市内审培训班，实现了有重点多层次全覆盖业务培训，提升内审人员职业胜任能力；组织开展了乡镇（街道）内部审计工作情况调查；与乡镇内审机构联动实施了财政补助村级资金专项审计调查；深化内部审计联系点制度，加大内部审计指导监督力度，结合“‘八八战略’再深化、改革开放再出发”大调研和“大学习大调研大抓落实”活动,由局领导分别带队全面调研指导行政事业单位和民营企业内部审计工作，共调研指导行政单位和民营企业49家；组织内审工作交流会，推广万丰内审先进经验，推动全县内审工作创新发展。

（二）聚焦改革创新，着力提升审计质量价值

1.围绕创先争优，加强审计质量全程控制。继续坚持“以制度促规范、以规范保质量、以质量创成果”的审计质量管理思路和“1、2、3、4”的质量管理模式。对标质量立审“九项标准”，树立全员全过程质量管理理念和精品意识，坚持优秀项目标准衡量项目实施环节，加强审计质量管控，突出重点，精准施策，积极争创优秀项目；积极开发“项目成效管理计算机软件”，建立审计成效年终报告制度，深化审计项目后半篇文章，加强审计质量全程管理。

2.创新审计组织方式，提高审计效能。加强国家审计与内部审计协同机制建设，深化和完善“五联动、六统一、三促进”国家审计与内部审计联动审计机制，与乡镇（街道）内审机构联动实施财政补助村级资金管理使用专项审计调查项目；结合经济责任审计开展儒岙镇自然资源资产审计，会同纪检、组织等部门联合开展综合执法局履职联审，并探索与县委巡察工作同步实施模式；创新审计项目内部组织方式，探索混合编组、同步实施审计模式，科学编制审计实施方案，打破业务科室分工界限，根据人员专业特长优化结构混合编组，实现“一审多果”“一审多用”；推进“互联网+审计”，建立新昌县审计局大数据审计技术攻关小组，运用大数据分析方法实施完成了城区公共停车位运行管理情况专项审计调查，加快实现审计业务与信息技术的深度融合。

3.深化体制改革，完善审计价值体系建设。一是深化审计体制改革。积极争取领导重视，县委县政府明确将审计机关绩效考核方式从原来的按政府管理部门考核调整为参照纪委监委、组织部、法院、检察院等职责相近监督部门进行考核，保障了审计监督独立性和经济综合监督职能发挥；按改革要求清理和退出与审计职责无关、可能影响行使独立审计监督权的有关管理事项，自2018年1月1日起退出了政府投资项目造价结算审计事项，回归监督本位，进一步深化审计体制改革。二是坚持和完善审计实施方案集体会审制度、审计质量责任制、审计任务清单制度、审计法律顾问制度、三级复核和集体决策制度、审计整改督查问责制度、项目审理制度、绩效考核制度等八项制度，为提升审计工作质量价值夯实基础。三是贯彻实施《新昌县审计整改工作暂行办法》《新昌县审计整改责任追究办法》，全面实施审计整改“联动+督查”、“挂销号+双公告”“考核+问责”新机制，倒逼被审计单位压实审计整改责任，落实审计整改，切实提高审计查处问题整改率，审计整改率达93.02%。四是加强审计成果转化运用，促进政策制度“废改立”、体制机制创新优化、“老大难”问题解决和遗留问题处置，切实提高审计成果运用转化率。2018年，共推动36项政策“废改立”，推动21项机制体制创新，解决了6个老大难问题。

（三）聚焦队伍建设，全面夯实审计基础

以“清廉审计”建设为载体，加强政治、思想、组织、纪律和作风五大建设，努力建设一支高素质专业化审计干部队伍。

1.加强政治建设和思想建设。坚持局党组理论中心组学习和机关干部周一学习制度，组织干部深入学习党的十九大、十九届二中、三中全会精神，深刻领悟“干在实处永无止境，走在前列要谋新篇，勇立潮头方显担当”的新要求，深刻领会习近平总书记关于“三个立”“三个区分开来”等重要论述，持续深化“两学一做”学习教育常态化制度化。组织开展了学习“红船精神”、学习范小仙、徐海燕先进事迹、“不忘初心、牢记使命”红色经典诵读、领导班子成员上党课、固定主题党日、组织观看教育影片等活动，不断提高干部政治素养，引导干部牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。

2.加强组织建设。树立“一切工作到支部”鲜明导向，以提升组织力为重点，加强机关党支部建设，严格按时开展新一届党支部的换届选举，选齐配强支委会，进一步夯实基础，切实将局机关党支部打造成坚强战斗堡垒。进一步加强审计组临时党组织建设，重视发挥党小组功能，严格“三会一课”制度。《外出审计组“临时党小组”工作法——让党旗飘扬在审计一线》被县直机关评为2017年度优秀党建案例，《“审计项目+临时党小组”的实践与思考》被评为县直机关2018年度党建课题一等奖。

3.加强纪律建设和作风建设。认真履行全面从严治党的主体责任，规范和加强党内政治生活，严肃认真开展党内监督，严格遵守党章党规党纪，坚持从严管理干部，实行廉政风险点预防排查机制，落实审前承诺，开展明查暗访，打造过硬的纪律作风，树立审计机关良好形象。制订《关于推进清廉审计建设的实施意见》，围绕“五清”总目标，扎实开展清廉审计建设，严格执行“八不准”审计工作纪律和“四严禁”工作要求。组织开展了纪律作风专项整治月、干部兼职情况专项清理督查和形式主义、官僚主义集中整治等行动，深刻查摆整改，加强警示教育，持之以恒正风肃纪。扎实开展为期2周的审计系统集中整训，认真收看上级专题讲座12场次，做到规定动作三到位，自选动作求实效，审计干部认真听、用心悟、踊跃谈，取得“指路”“鼓劲”“充电”的良好效果，进一步提高政治站位、加强能力建设、转变工作作风。

4.建设高素质专业化干部队伍。加大干部教育培训，组织干部认真参加《审计大讲堂》，鼓励干部通过审计文化书屋等网络平台，加强对自然资源、大数据审计等新业务的学习，实行“审计实务导师”，抓好新进人员“传帮带”，着力增强审计干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展新要求的能力，最大限度地激发干部队伍的活力、凝聚力和创造力，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

（四）服务大局，完成上级交办的各项任务

我局紧紧围绕中心、服务大局，按要求积极落实各项中心工作。积极参加城市房屋拆改工作，按要求完成钦寸水库有关后续扫尾工作；认真开展联系企业、联系村、社区共建和“五星达标3A争创”等挂联帮扶工作；组织党员干部服务助推“最多跑一次”改革，参与争当“五大员”、交通治堵文明劝导等工作。配合审计署和省厅开展县级审计机关领导班子和干部队伍建设情况调研工作；选派三名审计人员配合省厅市局参加政府债务审计、社保资金审计和经济责任审计工作；选派一名审计人员配合县纪委案件调查工作。

二、2019年工作思路

2019年，我局将全面贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中全会精神和中央、省委审计委员会第一次会议精神，以构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系为目标，提升审计工作的政治站位，依法履行审计职责，大力推进审计全覆盖，持续深化审计改革创新，坚定不移落实全面从严治党要求，切实加强审计干部队伍建设，积极发挥审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉方面的重要作用，努力为新昌经济社会高质量发展提供有力的审计支持。

（一）提升两个站位，推进审计高质量发展

1.要提升政治站位。审计工作涉及党和国家事业全局，审计机关首先是政治机关，要旗帜鲜明讲政治，坚定不移提升政治站位，牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实增强方向感、责任感、使命感。自觉把加强党对审计工作的领导作为一条政治红线贯彻到审计工作各方面、全过程。

2.要提升工作站位。从健全党和国家监督体系的高度谋划推进审计工作，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，自觉把落实党对审计工作的部署要求作为一条工作主线贯彻到审计工作各方面、全过程。找准审计工作服务改革发展大局的切入点和突破口，紧紧围绕上级审计机关和县委、县政府确定的工作重点，更好地依法履行审计职责，做到敢于监督、善于监督，既要发现问题、又要解决问题，坚持依法审计、文明审计。

（二）深化“三个平台”建设，大力推进审计全覆盖

以推进审计监督全覆盖为目标，深化政策跟踪审计、财政审计大格局、经济责任审计全覆盖“三个平台”建设，推进“三个平台”深度融合，统筹计划制订、资源整合、成果运用，提高审计监督整体合力和综合成效，有效推进审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

1.深化政策跟踪审计平台建设，扎实开展重大政策跟踪审计。进一步深化政策跟踪审计平台建设，建立健全政策跟踪审计的统揽项目计划、统筹审计重点、再造审计流程、成果整合运用、组织保障等机制，聚焦打赢“三大攻坚战”、高质量发展、乡村振兴战略等政策落实，加大审计力度，确保政令畅通。按省审计厅统一部署同步开展数字经济财政扶持政策落实情况审计调查、政府购买服务资金绩效情况审计调查；组织实施经济薄弱村扶持政策落实情况专项审计调查。在其他项目审计中进一步关注扶贫、涉农、环保、社会保障等改善民生的政策落实情况以及重大风险防范等重大政策落实和重点投资项目的审计监督，揭示和反映政策落实不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的问题，确保党和政府各项惠民政策落实到位，在补齐民生短板、推动惠民政策落地中让老百姓有更多获得感。

2.深化财政审计大格局平台建设，扎实开展财政审计。围绕审计“两个报告”需求，以财政同级审为核心，以公共资金为审计对象，通过“财政+”等方式，全面提高县级部门、乡镇（街道）预算执行审计覆盖面。既要聚焦财政资金绩效，关注过紧日子严控“三公”经费支出、规范节会庆典活动、公款竞争性存放、大额专项支出绩效、非经营性资产管理等情况；又要聚焦支出预算和政策拓展，关注重点支出和重大投资项目的政策依据、支出标准、绩效目标等管理情况，揭示支出偏离预算、结构不合理、政策目标未实现等问题，促进完善重点支出和重大投资项目的决策机制，提高财政管理水平。认真组织实施2018年度县本级预算执行情况和决算草案审计；按不低于20%的覆盖面组织实施乡镇财政决算审计；探索构建部门预算大数据分析系统，加快推进部门预算全覆盖。

3.深化经济责任审计全覆盖平台，扎实开展领导干部经济责任审计。科学实施经济责任审计五年规划，认真组织实施经济责任审计年度计划，深化经济责任审计全覆盖平台与政策跟踪审计平台、财政审计大格局平台深度融合，将部门预算执行审计、政策跟踪审计、重大专项资金审计调查、非经济责任审计项目发现的问题纳入经济责任审计和对领导干部评价内容，将党章党纪党规作为问题定性定责的重要依据，全面客观评价领导干部的履责情况以及经济社会发展中所起的作用和应负的责任，并切实运用容错纠错机制，做到依法审计有力度、容错纠错有“温度”。按照党政同责、同责同审、凡审必严的要求，深化领导干部经济责任审计，并结合开展自然资源资产离任审计，会同有关部门继续组织实施履职联审，继续探索与县委巡察同步实施协作机制。

4.深化政府投资项目审计。全面完成退出工程造价结算审计后续扫尾工作；加强政府投资项目预算执行、竣工决算审计和专项审计调查，加快投资审计转型创新发展，规范投资领域审计监督。加大重大项目建设监督力度，注重揭露和查处决策失误、损失浪费、管理失职渎职、利益输送等严重违法乱纪行为，进一步促进规范项目建设，提高财政资金使用绩效。

5.深化国企国资审计。贯彻落实全国审计机关深化国企国资审计会议精神，有序推进国有企业领导人员经济责任审计全覆盖，科学制定中长期规划和年度审计计划，组织开展国企国资审计。组织实施县水务集团财务收支审计。

6.深化内部审计指导和监督。实施“内审督导”工程，巩固和深化国家审计与内部审计协同机制，进一步提高内部审计“三有四化”水平。深化风险防范清单督导制度和内部审计成果综合利用机制，统筹编制审计计划，推动实行内管干部三年轮审制度。加强内部审计人员培训，深化内部审计联系点制度，加大内部审计指导监督力度。深化和完善国家审计与内部审计联动审计机制，推进审计资源整合和审计监督全覆盖，继续会同乡镇街道内审机构联动实施经济薄弱村扶持政策落实情况专项审计调查。

（三）推进四项改革创新，加强审计业务建设

1.推进审计体制改革。始终坚持向改革要动力、以改革促活力的理念，开展“改革深化年”活动，在审计理念、审计手段、审计管理等方面下功夫。按上级统一部署，有序推进审计机关机构改革各项工作，优化审计职责，做好机构设置、职能划转、人员转隶等各项工作。按要求落实好向上级审计机关述职报告、重大事项报告、审计工作报告审核等制度。

2.推进审计方式创新。深化“三个平台”建设，推进计划统筹、资源整合、成果运用的深度融合和审计组织方式方法创新；实施“科技强审”工程，加强审计信息化建设，深化大数据审计，加快实现审计业务与信息技术的深度融合，运用大数据及其有效分析手段助推审计技术创新；结合经济责任审计开展自然资源资产离任审计，会同纪检、组织等部门联合实施履职联审，并继续探索与县委巡察同步实施协作机制；扩大联动审计和审计购买服务的范围和内容，组织行业专家和社会审计、内部审计人员等开展联合审计，有效整合审计资源，提升审计效能；创新审计项目组织方式，探索混合编组、同步实施审计模式，科学编制审计实施方案，打破业务科室分工界限，根据人员专业特长优化结构混合编组，实现“一审多果”、“一审多用”。

3.推进审计质量管理创新。实施“质量提升”工程，巩固深化对标“九项标准”的创新举措，树立全员全过程质量管理理念和精品意识。坚持以优秀项目标准衡量每个项目、每个实施环节，实行审计质量分级管理制度，规范审计程序、深化审计内容、强化项目审理，加强审计质量管控。要超前谋划、突出重点，确定重点项目，从力量调配、资源整合上向重点项目倾斜，做到现场实施与后期提炼并重，坚持从计划谋划到审计整改全过程链打造优秀项目。要注重审计方案的引导控制作用，加强依法审计取证工作，审慎把握容错免职事项，深化应用审计三张清单，力争审计质量和创优有新的突破。

4.推进审计成果运用创新。实施“成果运用”工程，做深做透审计后半篇文章，进一步推进审计成果运用。注重审计发现普遍性、规律性、倾向性以及风险性、苗头性的问题，建立共性问题清单、领导干部履行经济责任风险清单、领导干部履职尽责“白名单”等“三张清单”，从体制、机制和制度层面提出审计意见建议，促进体制机制创新优化、政策制度“废改立”和“老大难”问题解决；通过审计信息、审计综合报告、专报等多种形式及时报送领导决策参考；完善审计成效年终报告制度，放大审计效应，扩大审计影响力；全面实施审计整改“联动+督查”“挂销号+双公告”“考核+问责”机制，落实审计整改，切实提高审计移送事项成案率和问题整改率；积极探索“审计结果”转化为“审计成果”的途径、方式，推动审计成果在领导决策、绩效管理、干部奖惩等方面的运用；充分利用审计委员会办公室的职能优势，拓展优化协作机制，加强与纪委监委、组织、巡察、公安、检察等机关的工作联动和信息共享，努力将审计成果运用到决策、管理、监督各层面，融入干部大监督机制。

（四）强化五种意识，提升审计队伍素质

围绕“三个立”总要求，以建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍为目标，实施“素质提升”工程，全面强化审计机关和审计干部党建意识、政治意识、学习意识、纪律意识和服务意识，提升政治定力、保障能力、业务能力、清廉审计和依法文明审计水平。

1.强化政治意识，提升政治定力。组织干部深入学习党的十九大、十九届二中、三中全会精神，中央、省委审计委员会第一次会议和全国审计工作会议精神、习近平总书记系列重要讲话，引导干部牢固树立“四个意识”，坚定不移维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导，坚定不移站在健全党和国家监督体系的高度谋划审计工作，坚定不移把讲政治作为一条红线贯穿审计工作全过程，站稳政治立场、坚定政治方向、提高政治站位，善于从政治上把大局、看问题、提建议。

2.强化党建意识，提升审计保障能力。认真履行全面从严治党主体责任，规范和加强党内政治生活，严肃认真开展党内监督。牢固树立“靠党建强身”理念，以“一切工作到支部”为鲜明导向，以提升组织力为重点，加强机关党支部建设。深入开展“清廉审计”建设，抓好审计业务和党建工作的融合；进一步加强审计组临时党小组建设，重视发挥党小组功能，严格“三会一课”制度，创新党日活动方式，为推动审计工作发展提供坚强的组织保障。

3.强化学习意识，提升业务能力。牢固树立“靠业务吃饭、质量至上”理念，加大干部教育培训，继续开设局“审计大讲堂”，实行审计实务导师制，着力解决新形势下审计任务重和本领恐慌的压力，增强培训的针对性，注重培养专业能力、专业精神，着力提高审计干部发现问题的基本功和解决问题的“看家本领”，最大限度地激发干部队伍的活力、凝聚力和创造力，打造高素质专业化审计“集团军”。

4.强化纪律意识，提升清廉审计水平。坚持从严管理干部，严格执行好干部标准，加强干部法治教育，组织开展学法用法考试，教育干部严格遵守党章党规党纪，继续实行廉政风险点预防排查机制，开展明查暗访；严格落实审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，推行廉政提示、审前公示、廉政反馈卡、纪律报告、审计回访、监督检查等工作制度，防范廉政风险，提升干部清廉审计水平。

5.强化服务意识，提升依法文明审计水平。紧扣县委县政府中心工作，增强服务改革、服务发展的意识，教育引导干部既要坚持原则，更要善于沟通，用事实和数据说话，以理服人，提高依法文明审计水平；坚持并完善容错纠错机制，当好改革的促进派，为敢于负责的干部负责、为敢于担当的干部担当，为全县树立鼓励改革创新、担当有为的鲜明导向提供审计支持。