县审计局2019年工作总结

和2020年工作思路

一、2019工作总结

2019年，我局全面贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神和中央、省委、市委、县委审计委员会相关会议精神，以构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系为目标，提升审计工作政治站位，依法履行审计职责，全力推进审计全覆盖，深化审计改革创新，落实全面从严治党要求，加强审计干部队伍建设，坚持依法审计、文明审计，坚持发现问题并推动解决问题，坚持“治已病、防未病”,为新昌经济社会高质量发展提供审计支持。全年实施完成审计计划项目41个（其中政府投资项目造价结算审计遗留项目25个），另结合计划项目实施完成了自然资源资产审计1个、部门预算执行审计5个、乡镇决算审计项目3个。共查出违规金额 7104.12万元（其中上缴财政金额260.49万元），管理不规范金额52256.31 万元，送审造价32004.55万元，核减3253.37万元，核减率10.17%，提出审计建议85条，审计报告及专报得到县领导批示40条（次），移送案件线索4件。

（一）提升两个站位，推进审计项目计划和审计组织方式“两统筹”

提升审计工作政治站位和工作站位，紧紧围绕上级审计机关和县委、县政府确定的工作重点，以组织实施“改革深化年、成效提升年、活力提增年”活动为主线，围绕“三个报告”需求，强化审计项目计划和审计组织方式“两统筹”，注重审计广度深度，着力推进审计全覆盖。统筹谋划项目计划制订，提高年度审计项目覆盖面；统筹审计组织方式，针对不同审计对象和领域灵活采取不同审计方法，确保对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况等实现有序的审计全覆盖。2019年，立项审计计划项目17个，（其中1个工程造价审计扫尾项目，涉及25个子项目），另安排3个乡镇财政决算审计项目、1个原环保局自然资源审计项目、5个部门预算执行审计项目均结合经济责任审计项目采用“1+N”方式实施。

（二）深化“三个平台”建设，大力推进审计全覆盖

以推进审计监督全覆盖为目标，深化政策跟踪审计、财政审计大格局、经济责任审计全覆盖“三个平台”建设，推进“三个平台”深度融合，统筹计划制订、资源整合、成果运用，提高审计监督整体合力和综合成效，有效推进审计全覆盖。

1.深化政策跟踪审计平台建设。加大对重大改革、产业发展、转型升级等政策跟踪审计力度。按省审计厅统一部署同步开展数字经济财政扶持政策落实情况审计调查，重点关注了与数字经济有关的财政政策和产业政策等落实情况，相关专项资金的设立、管理、分配和使用情况，通过审计调查，揭示数字经济财政扶持政策落实存在的问题，提出了推动“一号工程”各项部署更好落地的意见和建议。对我县2016年至2018年全县政府购买服务资金绩效情况进行专项审计调查，抽查了县财政局和涉及政府购买服务业务量较大的县建设局等10家部门（单位），发现了政府购买服务指导目录不够完善、预算管理不规范、承接主体不合规、绩效管理不到位等问题，并提出了相应的审计建议。

2.深化财政审计大格局平台建设。突出公共资金资产绩效审计，密切关注财政政策有效落实、公共资金安全高效使用、国有资产运营绩效。围绕审计“三个报告”需求，以财政同级审为核心，以公共资金为审计对象，通过“财政+”等方式，全面提高部门预算执行审计覆盖面。实施完成了2018年度县本级预算执行情况和决算草案审计，同时构建部门预算大数据分析系统，对180个一、二级预算单位全面实施大数据分析，实现部门预算执行情况审计首次全覆盖，关注部门专项重点、购买服务、“三公”经费、资产管理等情况，针对性地提出了改进和完善的建议意见。结合经济责任审计，重点实施完成了原档案局、县残联、原县环保局等5个部门（单位）的预算执行审计。

3.深化经济责任审计全覆盖平台。突出聚焦“清廉新昌”建设，致力于发挥权力规范运行的“紧箍咒”作用，深化经济责任审计全覆盖平台与政策跟踪审计平台、财政审计大格局平台深度融合，通过“财政+”“+政策”“1+N”等方式，将部门预算执行审计、政策跟踪审计、重大专项资金审计调查、非经济责任审计项目发现的问题纳入经济责任审计和对领导干部评价内容，实现“一审多项”“一审多果”、“一审多用”。按照党政同责、同责同审、凡审必严的要求，组织实施完成了县科协、澄潭镇等8个部门（单位）12位领导干部经济责任审计，并实施完成了原环保局领导干部自然资源资产离任审计。

4.深化政府投资项目审计。继续实施退出工程造价审计后续审计工作，完成了政府投资审计项目28个（其中遗留造价审计项目25个），送审造价32004.55万元，核减3253.37万元，核减率10.17%。组织实施城东实验学校建设项目、县社会养老服务中心建设项目（一期）预算执行审计，规范投资行为，提高投资效率，促进科学决策，充分发挥公共投资项目的社会效益、经济效益和生态环境效益。组织实施天姥大桥建设项目竣工决算审计，保障建设资金真实、合法使用，确保竣工财务决算真实、合规，提高投资绩效。

5.深化内部审计指导和监督。实施“内审督导”工程，巩固和深化国家审计与内部审计协同机制，进一步提高内部审计“三有四化”水平。深化风险防范清单督导制度和内部审计成果综合利用机制，统筹编制审计计划，推动实行内管干部三年轮审制度。组织内部审计人员培训9期209人。重新调整内部审计联系点，加强联系指导和调研走访，结合“三服务”活动，累计走访调研企业、乡镇和部门（单位）60多家。    

（三）推进四项改革创新，加强审计业务建设

1.推进审计体制改革。坚持向改革要动力、以改革促活力的理念，开展“改革深化年”活动，在审计理念、审计手段、审计管理等方面下功夫。今年来，我们按上级统一部署，有序推进审计机关机构改革各项工作，优化审计职责，完成了机构设置、职能划转、人事调整等各项工作。县委审计委员会及其办公室组建成立，结合上级审计机关和县委要求，筹备召开了县委审计委员会第一次会议，并逐步健全完善审计委员会办公室日常运行机制。

2.推进审计方式创新。实施“科技强审”工程，加强审计信息化建设，构建部门预算大数据分析系统，首次对部门预算全面实施大数据审计，加快实现审计业务与信息技术的深度融合，运用大数据及其有效分析手段助推审计技术创新；注重学习借鉴先进经验，组织相关科室审计干部赴台州市、丽水市学习财政审计经验，不断推进我局审计方式方法创新，提高审计效率。建立社会审计和专家协审人才库，培养一支业务精、作风良的协审人才队伍，建立内审人才库，进一步发挥内审队伍作用，储备审计资源。

3.推进审计质量管理创新。实施“质量提升”工程，巩固深化对标“九项标准”的创新举措，树立全员全过程质量管理理念和精品意识。建立审计质量分级管理制度，实行重点项目领导领衔、审计实施方案集体会审、三级复核和集体决策、审计业务审理、审计质量责任制、法律顾问等制度，并实行领导班子下沉一线指导、审计报告初稿在实施阶段形成、在现场实施撤点前召开业务会议等举措，规范审计程序、深化审计内容、加强审计质量管控。超前谋划、突出重点，确定年度重点项目，从力量调配、资源整合上向重点项目倾斜，做到现场实施与后期提炼并重，坚持从计划谋划到审计整改全过程链打造优秀项目。加强优秀审计项目争创，组织审计干部到嵊州学习交流打造优秀审计项目经验，组织开展了项目质量评比活动，进一步提升项目创优能力。

4.推进审计成果运用创新。实施“成果运用”工程，做深做透审计后半篇文章，进一步推进审计成果运用。通过审计信息、审计综合报告、专报等多种形式及时报送领导决策参考，今年来撰写审计专报5个，均得到县领导的批示；深化完善审计成效年终报告制度，放大审计效应，扩大审计影响力；全面实施审计整改“联动+督查”“挂销号+双公告”“考核+问责”机制，加强审计整改回访，落实审计整改责任；与纪委监委、巡察、组织、公安、检察等部门建立协作机制，联合印发了《关于健全协作配合机制增强监督工作合力的意见》《关于规范巡察和审计工作协调机制的意见》《关于进一步完善审计工作协调配合机制的意见》《关于进一步加强公安机关与审计机关协作配合工作的意见》《关于公益诉讼工作建立协作配合机制的意见》等文件，建立健全了与相关单位沟通联络、线索移送、办案协作、日常配合等工作机制，促进审计发现问题的处理、审计整改和审计成果运用，推动将审计成果运用到决策、管理、监督各层面，融入干部大监督机制。

（四）靠党建“强身健体”，打造审计铁军

致力建设专业化审计队伍，努力打造好审计铁军。围绕“三个立”总要求，以建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍为目标，以“不忘初心、牢记使命”主题教育为载体，实施“素质提升”工程。

1.扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。主题教育高起点开局，高质量推进，以高度的政治责任感，将学习教育、调查研究、检视问题、整改落实贯穿全过程。一是理论学习上下联动，既上好“必修课”又上好“选修课”。强化头雁作用，突出关键少数，局领导班子带头，以上率下，“集中学+自学+研讨学+讲学”，集中精力读原著、学原文、悟原理，支部党员通过丰富的教育载体，强化学习氛围，“现场学+视频学+榜样学+考学”，同时上下衔接，强化审计系统联动学习。二是调查研究以问题为导向，既立足当前又面向未来。领导班子成员分别就推进审计全覆盖、实施“两统筹”、加强大数据审计等五个方面开展深入调查研究和讨论交流，积极促进调研成果转化。三是广泛检视问题，既找“共性问题”又找“个性问题”。局党组通过实地走访、召开座谈会、谈心谈话、意见征集等形式，充分听取被审计单位、内审单位、基层党员群众对领导班子、领导干部存在突出问题的反映和对改进作风、改进工作的意见建议，党组成员和支部党员分别对照“18个是否”深刻检视自身存在的问题。四是整改落实即查即改，既“补短板”又“拉长板”。对调研发现的问题、群众反映的问题、自身查找的问题、上级点出的问题列出清单、建立台账，逐条研究制定具体的解决办法和整改措施，坚持立行立改、见到实效。通过丰富的活动，推动学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想往深里走、往心里走、往实里走，强化理论武装，坚定理想信念，真正使主题教育效果转化为推动审计事业发展强大动力。

2.强化党建意识，提升审计保障能力。认真履行全面从严治党主体责任，规范和加强党内政治生活，严肃认真开展党内监督，局党组书记与局班子成员、局班子成员与科室负责人等层层签订党风廉政建设责任书，加强督促检查，确保主体责任落到实处。牢固树立“靠党建强身”理念，以“一切工作到支部”为鲜明导向，以提升组织力为重点，严格“三会一课”制度，创新党日主题活动方式，加强机关党支部建设。深入实施“活力提增年”活动，在严管的同时，在政治上关心、思想上关爱、生活上关怀干部。组织开展“新时代 新农村”参观考察，观看电影《天渠》《特别追踪》，局党组班子成员上党课，开展心理健康体验等活动，有效激发干部的凝聚力和向心力。

3.强化学习意识，提升业务能力。牢固树立“靠业务吃饭、质量至上”理念，加大干部教育培训，组织全体审计干部参加“审计大讲堂”10期，组织新进领导和人员参加省厅培训3人次，实行审计实务导师制，着力解决新形势下审计任务重和本领恐慌的压力，着力提高审计干部发现问题的基本功和解决问题的“看家本领”，最大限度地激发干部队伍的活力和创造力，打造高素质专业化审计“集团军”。

    4.强化纪律意识，提升清廉审计水平。坚持从严管理干部，严格执行好干部标准，加强干部法治教育。深入开展“清廉审计”建设，扎实开展警示教育月活动，组织全体干部职工参观达利丝绸廉政文化教育基地、观看警示教育片、开展党纪党规“微考学”等活动，教育干部严格遵守党章党规党纪。继续实行廉政风险点预防排查机制，制订《廉政风险排查和防范化解清单》，并按要求落实风险防范化解措施，继续开展行风效能明查暗访。严格落实审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，严格执行廉政提示、审前公示、廉政反馈卡、纪律报告、审计回访、监督检查等工作制度，防范廉政风险，提升干部清廉审计水平。

5.强化服务意识，扎实开展“三服务”活动。结合审计职能职责，为企业当好“服务员”，给基层当好“指导员”，替群众当好“监督员”。开展审计风险清单防范督导工作，审计干部利用审计工作实际和审计案例，到乡镇、企业开展政策解读、普法宣传讲座，引导镇村干部提升规范管理意识、为民服务意识、风险防范意识、廉洁自律意识，引导企业加强内部审计。紧扣县委县政府中心工作，增强服务改革、服务发展的意识，教育引导干部既坚持原则，更善于沟通，用事实和数据说话，以理服人，提高依法文明审计水平。

二、2020年工作思路

2020年，全局审计工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，各级党委审计委员会和审计工作会议精神，把党对审计工作的领导贯彻到审计工作各方面、全过程，依法独立行使审计监督权，大力推进审计全覆盖, 积极发挥审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉方面的重要作用，努力为新昌经济社会高质量发展和推进县域治理现代化提供有力的审计支持。

（一）紧扣工作中心，统筹制订审计项目计划。

全面贯彻党的十九大精神和各项改革部署，认真贯彻新发展理念，根据“两统筹”要求，聚焦预算法贯彻实施审计、聚焦“三大攻坚战”等政策跟踪审计、聚焦规范权力运行和责任落实审计等板块，围绕“三个报告”需求，统筹审计项目计划，突出审计重点，加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，加大对人民群众最关心最直接最现实的利益问题和经济平稳健康运行关系最密切问题的审计监督力度，为县委县政府决策部署提供监督保障和决策参考。及早谋划，广泛征求意见，科学编制年度审计计划方案，按程序上报审批确定，并严格按计划管理实施。

（二）聚焦“四大板块”，全力实施审计项目。

1.聚焦预算法贯彻实施开展审计。按照党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》、中办《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》和集中财力办大事要求，实施好县级预算执行和决算草案审计、县级部门预算执行审计和乡镇财政决算审计等项目。预算执行审计中，既要聚焦财政资金绩效，严控“三公”经费支出、规范节会及庆典活动、公款竞争性存放、大额专项支出绩效、非经营性资产管理特别是涉改单位资金资产划转等情况；又要聚焦支出预算和政策拓展，关注重点支出和重大投资项目的政策依据、支出标准、绩效目标等管理情况，揭示支出偏离预算、结构不合理和政策目标未实现等方面问题，促进完善重点支出和重大投资项目的决策机制，提高财政管理水平。

2.聚焦政策跟踪落实和民生项目开展审计。围绕打好“三大攻坚战”、优化营商环境、扶贫、惠民政策等党委政府重大决策部署开展跟踪审计，关注各项政策措施的实际效果究竟如何、老百姓到底满不满意、执行中碰到哪些困难、是否有薄弱环节等，认真查找存在的问题，并尽力透过政策跟踪审计发现的体制性障碍、制度性漏洞、机制性缺陷，深入挖掘背后的原因，抓住主要矛盾或者矛盾的主要方面，为破解难题找准突破口，为修改完善政策提供依据。

3.聚焦规范权力运行和责任落实开展审计。组织开展经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，关注规范权力运行和责任落实，严格按照“三个区分开来”要求，实施审计容错纠错机制，激励各级领导干部担当作为，更好地为组织部门考核、任免、奖惩领导干部提供可靠可用依据。

4.聚焦重大政府投资项目开展审计。加强政府投资项目预算执行、竣工决算审计和专项审计调查，实现有重点、有步骤、有深度、有成效地投资项目审计监督；加大重大项目建设监督力度，注重揭露和查处决策失误、损失浪费、管理失职渎职、利益输送等严重违法乱纪行为，进一步促进规范项目建设，提高财政资金使用绩效。

（三）做深做透“五篇文章”，努力保障审计工作创新发展

做深做透审计质量巩固、组织方式统筹、成果运用优化、内审督导深化和素质建设提升“文章”，强化审计业务建设，提升审计干部综合素质，不断提高审计的专业化水平。

1.做深审计质量“巩固文章”。巩固深化对标“九项标准”的创新举措，健全审计质量分级管理制度，规范审计程序、深化审计内容、加强审计质量管控。坚持从计划谋划到审计整改全过程链打造优秀项目，注重审计方案的引导控制作用，加强依法审计取证工作，审慎把握容错免职事项，深化应用审计“三张清单”，力争审计质量稳中有进，切实防范审计风险。

2.做优审计组织方式“统筹文章”。根据“两统筹”要求，落实审计组织方式统筹，深化三个平台融合，通过“财政+”“+政策”“1+N”等方式，实现“一审多果”“一审多用”，尽力避免同一单位重复审计。学习上级和兄弟县市有效经验和做法，探索实施同类项目“大项目、大集中、大统筹”的审计组织方式，在乡镇经济责任审计和财政决算审计中，探索使用非现场大数据审计方法，实现各类审计资源统筹安排；加强财政预算执行审计全覆盖系统模型建设，继续通过大数据审计方式，开展部门预算执行审计。

3.做透审计成果运用“优化文章”。注重审计发现普遍性、规律性、倾向性以及风险性、苗头性的问题，建立完善共性问题清单、领导干部履行经济责任风险清单、领导干部履职尽责“白名单”等“三张清单”，从体制、机制和制度层面提出审计意见建议，促进体制机制创新优化、政策制度“废改立”和“老大难”问题解决；通过审计信息、审计综合报告、专报等多种形式及时报送领导决策参考；完善审计成效年终报告制度，放大审计效应，扩大审计影响力；加强审计整改，切实提高审计移送事项成案率和问题整改率；积极探索“审计结果”转化为“审计成果”的途径、方式，充分发挥与纪委监委、组织、巡察、公安、检察等机关的协作机制，加强工作联动和信息共享，推进审计成果运用到决策、管理、监督各层面，融入干部大监督机制。

4.做实内审督导“深化文章”。“点线面”结合、“训研练”并举，加强内部审计工作的指导和监督，深化国家审计与内部审计协同机制，进一步提高内部审计“三有四化”水平。深化风险防范清单督导制度和内部审计成果综合利用机制，统筹编制审计计划，推动实行内管干部三年轮审制度。加强内部审计人员培训，深化内部审计联系点制度，加大内部审计指导监督力度。深化和完善国家审计与内部审计联动审计机制，推进审计资源整合和审计监督全覆盖，继续会同乡镇街道内审机构联动实施1个专项审计调查项目。

5.做强素质建设“提升文章”。把“三个立”要求作为自身建设根本遵循，以清廉审计建设为载体，以“创建模范机关、建设清廉机关”为主题，巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，深化实施“素质提升”工程，建设高素质专业化审计干部队伍。一是提升政治理论素质。切实履行全面从严治党主体责任，常态化、制度化开展教育活动，扎实落实党组中心组理论学习，支部“三会一课”和党日活动，加强党员干部政治建设、思想建设、组织建设，切实提高政治站位，坚定理想信念，牢固树立“四个意识”，坚持“四个自信”，做到“两个维护”。二是提升专业素质。加强信息化人才培养，深化大数据攻关小组建设，建立健全大数据攻关小组学习、讨论机制，积极发挥信息化建设攻关引领作用。继续实施“审计大讲堂”，实行审计实务导师制，着力加强年轻审计干部队伍的培养。三是提升廉洁素质。以“清廉审计”建设为载体，加强党风廉政建设。坚持从严管理干部，严格执行好干部标准，加强干部法治教育，加强廉政风险点排查，落实风险防范化解措施，常态化开展行风效能明查暗访，严格落实审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求。

                                                                             新昌县审计局

                                                                             2020年1月20日